Информацията за съответния ден съдържа данни за следните плащания:
- Плащания в СЕБРА
- Плащания от левови бюджетни сметки в Българска народна банка на държавните органи, министерствата и ведомствата, Народното събрание, Сметната палата, Висшия съдебен съвет, Националния осигурителен институт, Националната здравноосигурителна каса, Българската национална телевизия, Българското национално радио, Българската телеграфна агенция, Българската академия на науките и държавните висши училища;
- Плащания от левови извънбюджетни сметки и фондове в Българска народна банка - Национален фонд към МФ (основно средствата по Структурните фондове и Кохезионния фонд на Европейския съюз), Държавен фонд "Земеделие", Фонд за покриване на разходите за приватизация и следприватизационен контрол, Учителски пенсионен фонд, Фонд „Гарантиране вземания на работници и служители", извънбюджетна сметка към министъра на финансите за средствата от продажбата на предписани емисионни единици по чл.142в от Закона за опазване на околната среда;
- Предоставени трансфери/субсидии/временни безлихвени заеми от централния бюджет за общините:
- обща субсидия за делегираните от държавата дейности;
- трансфери за местни дейности;
- целева субсидия за капиталови разходи;
- други трансфери;
- временни безлихвени заеми.
- Други плащания
- Субсидии и капиталови трансфери за нефинансови предприятия и организации с нестопанска цел;
- Плащания по обслужване на държавния дълг (лихви и главници);
- Вноска в общия бюджет на ЕС и др.
В информацията не се включват:
- плащания от валутни сметки на бюджетните предприятия и извънбюджетни сметки, открити за обслужване на средства по международни програми и споразумения, при наличие на изрично изискване за отделна банкова сметка в съответните договори и регламенти на ЕС;
- плащания по схемата за централизирано разплащане на осигурителни вноски по реда на § 27 от ЗДБРБ за 2012 г.;
- операции, които подлежат на включване в отчетите за изпълнение на съответния бюджет или извънбюджетна сметка, които се приравняват на касов поток в съответствие с изискванията за отчетността на бюджетните предприятия на касова основа съгласно т. 7.4 от ДДС 20/2004 г. (финансов лизинг, сумите по § 27 от ЗДБРБ за 2012 г. и др.).
Посочените операции представляват незначителен по обем ресурс.
Система за електронни бюджетни разплащания (СЕБРА)
Системата за електронни бюджетни разплащания (СЕБРА) е система за наблюдение на инициираните плащания от включените в нея бюджетни предприятия и управление на плащанията в рамките на предварително зададени лимити. Внедряването и усъвършенстването на СЕБРА е основен компонент на бюджетната реформа и в частност на реформата в платежната система за бюджетния сектор, чрез която се постигат следните основни цели:
- усъвършенстване на бюджетните плащания и рационализиране на платежния процес чрез централизиране на паричния ресурс в лева в Българска народна банка и децентрализирано управление и контрол на плащанията на отделните системи, чрез съответния първостепенен разпоредител;
- осъществяване на агрегиран контрол и управление на плащанията чрез залагане на общ лимит за плащания на съответните разпоредители с бюджетни кредити, с оглед осигуряване на ритмичност при финансирането на държавните разходи.
Постигнати резултати:
- модернизация, опростяване и рационализиране на касовото управление и
изпълнението на бюджета; - подобряване ефективността при управлението на бюджетните ресурси;
- ограничаване на разплащанията в брой в максимална степен;
- повишаване на фискалната прозрачност;
- подобряване на фискалната дисциплина.
Код за вид плащане в СЕБРА
Информацията за извършените плащания в СЕБРА се обработва и класифицира по кодове за вид плащане. Номенклатурата на кодовете за вид плащане е разработена и структурирана по икономически тип в съответствие с основните позиции на бюджетните разходи и операции за целите на агрегирания контрол и управление на касовите потоци в следните основни направления:
- плащания за персонал;
- плащания за текуща издръжка;
- плащания за капиталови разходи;
- трансфери за други бюджети;
- плащания в частта на финансирането;
- служебни банкови операции.
Списък на кодовете за вид плащане в СЕБРА
Код 01 - Заплати, възнаграждения и други плащания за персонала - нетна сума за изплащане
Код 02 - Удържани данъци и осигурителни вноски от заплати и възнаграждения за персонала
Код 03 - Плащания за други удръжки от възнаграждения за персонала
Код 05 - Осигурителни вноски за сметка на осигурителя (с изключение на централизирано разплащане на осигурителни вноски)
Код 10 - Издръжка
Код 18 - Други разходи
Код 20 - Разходи за лихви
Код 30 - Текущи субсидии за предприятия
Код 40 - Стипендии, пенсии, помощи и текущи трансфери за домакинства
Код 50 - Плащания за дълготрайни активи, основен ремонт и капиталови трансфери
Код 60 - Трансфери за бюджетни и извънбюджетни сметки
Код 70 - Възмездно финансиране - придобиване на дялове и акции, предоставени кредити и временна финансова помощ
Код 80 - Погашения по банкови заеми
Код 88 - Средства на разпореждане - плащания по операции с временно съхранявани средства и средства на разпореждане
Код 89 - Друго финансиране - плащания за сметка на ЕС, плащания по операции с чужди средства и всички други операции в частта на финансирането, които не са обхванати от кодове 70, 80 и 88.
Код 90 - Възстановени приходи - плащания за възстановяване на надвнесени и погрешно внесени бюджетни приходи
Код 91 - Теглене на левове в брой
Код 92 - Закупуване на валута в брой
Код 93 - Закупуване на валута в брой, по сметка и за директен превод
Код 94 - Откриване на акредитив
Код 95 - Преводи чрез директен дебит и по инициатива на БНБ
Код 96 - Преводи по нареждане на титуляра с други платежни документи
Код 97 - Операции по откриване/закриване на депозити
От Код 98 до Код 99 - Служебни операции в БНБ
Първостепенна система в СЕБРА
Първостепенната система е първото ниво в йерархичната структура на СЕБРА.
Всеки първостепенен разпоредител с бюджетни кредити, заедно с неговите подчинени структури от второ и трето ниво (ако има такива) образува система на първостепенен разпоредител или т.нар. „първостепенна система".
За целите на наблюдението и управлението на плащанията в СЕБРА има случаи, в които понятието „първостепенна система" не съвпада изцяло с понятието „първостепенен разпоредител с бюджетни кредити", тъй като със статут на първостепенна система в СЕБРА са дефинирани отделни структури и/или конкретни плащания. Така например обособени първостепенни системи са: Българската академия на науките, държавните висши училища, както и плащанията на Националния фонд при Министерство на финансите, обособени в съответствие със Структурните фондове и Кохезионния фонд на Европейския съюз, плащанията по извънбюджетната сметка за средствата от продажбата на предписани емисионни единици по чл.142в от Закона за опазване на околната среда и др. За целите на наблюдението и управлението на плащанията в СЕБРА на конкретна първостепенна система, аналогично понятието "второстепенна система" би могло да не съвпада изцяло с "второстепенен разпоредител с бюджетни кредити".
Плащанията в СЕБРА се извършват от бюджетните предприятия чрез йерархически структурирани десетразрядни кодове, определяни от Министерство на финансите. Първостепенната система се идентифицира с първите три разряда от съответния десетразряден код. Например, Министерство на образованието, младежта и науката, като първостепенна система в СЕБРА, се идентифицира по следния начин: 017 *** *** * . Второстепенната система в СЕБРА се обозначава от първия до шестия разряд на кода, а конкретният бюджетен разпоредител еднозначно се идентифицира с пълния десетразряден код.
Подробна информация относно технологията на извършване на плащанията в СЕБРА се съдържа в Указание на Българска народна банка и Министерство на финансите 03-13009 от 2009 г. „Обслужване на сметки на бюджетни предприятия и бюджетни плащания".
ИНФОРМАЦИЯ ЗА ПЛАЩАНИЯТА В СЕБРА И ДРУГИ ПЛАЩАНИЯ ПО ДНИ МОЖЕ ДА НАМЕРИТЕ В КАЛЕНДАРА ОТДЯСНО.